西安市國資委監管企業支持配合監事會依法開展當期監督工作規則


西安市人民政府國有資產監督管理委員會關于印發《西安市國資委監管企業支持配合監事會依法開展當期監督工作規則》的通知

市國資發〔2014〕210號

各監管企業:

為加強監管企業支持配合國有企業監事會開展當期監督檢查工作,我委根據國務院《國有企業監事會暫行條例》、《陜西省國有企業監事會暫行辦法》和《西安市國有企業監事會工作實施意見》等相關法律法規,結合我市實際,制定了《西安市國資委監管企業支持配合監事會依法開展當期監督工作規則》,現印發你們,請遵照執行。

西安市人民政府國有資產監督管理委員會

                      2014年9月16日


西安市國資委監管企業支持配合監事會依法開展當期監督工作規則


第一章  總  則

第一條  為進一步加強監管企業(以下簡稱企業)支持配合國有企業監事會(以下簡稱監事會)開展當期監督檢查工作,更好地發揮監事會在加強國有資產監管、促進企業改革發展和維護國有資產安全中的重要作用,根據國務院《國有企業監事會暫行條例》、《陜西省國有企業監事會暫行辦法》和《西安市國有企業監事會工作實施意見》,制定本規則。

第二條  企業應當支持配合監事會依法開展當期監督工作,及時、全面提供監督檢查所需信息資料。

第三條  監事會及監事會工作部門應當嚴格遵守有關保密規定,防止企業涉密信息資料失、泄密。

第四條  監事會成員應當嚴格執行“六要六不”行為規范,遵守企業有關工作制度,恪盡職守,依法監督,廉潔自律。

第五條  市國資委定期或不定期對企業支持配合監事會開展當期監督情況進行檢查,并作為年度考核評價的重要內容。

第二章  工作聯系機制

第六條  企業和監事會應當加強工作聯系和溝通,建立工作聯系制度,明確聯系人員和工作方式,協商確定有關支持配合事項。

第七條  企業應建立與監事會工作聯系機構。由企業有關負責人牽頭,聯系人可由辦公室或財務、審計、人事、紀檢監察等部門相關負責人擔任,負責重要情況報告、會議通知、財務及經營管理等信息資料報送、監督協同配合、監事會要求糾正和改進問題的整改落實,以及其他需要支持配合的工作事項,協助做好監事會對所屬企業監督檢查的聯絡協調工作。

第八條  企業負責人及主要職能部門應每半年向監事會報告企業財務、資產狀況和經營管理情況,支持配合監事會與有關人員談話工作。

第九條  企業應當為監事會開展監督檢查工作提供必要的辦公條件、行政保障和其他工作便利條件,積極支持職工監事的工作,為職工監事履行職責提供必要條件。

第十條  監事會根據監督檢查需要和企業情況,與企業商定支持配合具體事項和要求,確定重點聯系人,負責與企業日常聯系。

第三章  重要情況報告

第十一條  企業應當及時向監事會報告涉及經營管理和改革發展動態,以及出資人關注事項等重要情況。

第十二條  涉及企業戰略規劃、重要機構及人事變動、重大投融資、對外擔保、改制重組、產權轉(受)讓、薪酬分配、業績考核、利潤分配等重要情況應當事前告知監事會。

第十三條  涉及企業遭受重大損失或者發生重大經營危機、違法違紀違規、法律訴訟和仲裁、安全生產責任事故、突發公共事件等重要情況,應當及時報告監事會,并通報后續進展情況。

第十四條  監事會應當對企業重要情況和重大事項作出靈敏有效反應,隨時掌握企業動態信息,加強企業風險分析,及時向市國資委報告重要情況和重大問題,重要緊急情況可直接報送市政府。

第四章  列席會議

第十五條  涉及企業重大經營決策、重要干部任免、重大項目投資、大額資金使用以及其他與經營管理活動有關的重要會議,應當通知監事會列席。

第十六條  監事會列席的企業會議包括:

(一)董事會及其專門委員會會議、黨委(黨組)會議、黨政聯席會議、總經理辦公會議、領導班子述職考評會;

(二)年度(年中)工作會議;

(三)研究企業戰略規劃、重大投融資、產權轉(受)讓、改制重組、利潤分配、財務工作和財務預決算的會議,生產經營(經濟形勢)專題分析會議以及紀檢監察、審計方面的重要會議;

(四)監事會主席或企業負責人認為需要列席的其他重要會議。

第十七條  監事會列席的有關會議,企業應當將會議時間、地點和議題提前通知監事會,并提供相關材料。

會議時間、地點、議題和會議相關材料至少應提前一日送達監事會。企業召開臨時會議,會議通知及相關材料應及時送達監事會。

企業重要會議決議事項及會議紀要等有關會議材料應及時報送監事會。

第十八條  監事會收到企業會議通知后,由監事會主席確定列席會議人員,及時向企業反饋。列席會議人員應認真進行會前準備,并做好會議記錄,會后將會議情況及相關建議及時向未列席會議的監事會主席報告。

對未列席的企業重要會議,監事會應當在會后查閱相關會議記錄、紀要等文件材料。企業應積極予以配合。

第五章  信息資料報送

第十九條  企業與監事會協商確定報送信息資料范圍、程序及相關責任等,及時提供財務和管理信息資料,開放企業信息系統。

第二十條  企業應當建立信息資料日常報送制度,及時將有關規章制度、財務和生產經營動態及分析資料等報送監事會。

第二十一條  企業向市國資委、市政府有關部門的請示、報告及其批復文件,應當同時抄送監事會。

企業接受國家審計等情況應及時通報監事會。

第二十二條  監事會根據監督檢查需要和企業情況,合理確定資料收集范圍和程序,對獲取的企業信息資料應當妥善保管、有效利用。重要及涉密文件資料應編制交接清單,需退還企業的及時辦理清退手續。

第六章  協同配合

第二十三條  企業應當積極支持配合監事會與會計師事務所的聯系和溝通,就審計計劃、審計重點、審計安排等事項與會計師事務所進行協調。

在企業與會計師事務所簽訂的業務約定書中,應明確會計師事務所加強與監事會溝通,將監事會關注事項納入審計計劃,相關工作底稿供監事會查閱等事項。

第二十四條  企業與會計師事務所在審計過程中和審計報告階段,就重要審計事項交換意見的有關會議,應當請監事會參加。監事會要充分了解企業和會計師事務所在重要審計事項上的認識、標準和立場,關注重大問題。對會計師事務所受條件限制等原因難以查清的重大問題線索,監事會可以作為年度監督重點項目進行追蹤檢查。

第二十五條  企業內審部門年度或階段審計工作計劃、審計報告等資料應報送監事會。審計發現重大問題應及時報告監事會。

第二十六條  企業應當將監事會要求自行核查的有關問題或事項,納入內審、紀檢監察部門的工作計劃,組織開展審計或檢查,審計報告及檢查結果報送監事會。

第七章  交換意見和整改落實

第二十七條  監事會在不參與、不干預企業的正常經營決策和經營管理活動的前提下,將監督檢查中發現的、需要企業自行糾正和改進的問題,通過座談會、簽發提醒函件以及監事會主席向企業負責人提示等形式,及時與企業交換意見,督促企業整改。

第二十八條  企業應當落實監事會要求糾正和改進的問題,并及時向監事會反饋。

第八章  附  則

第二十九條  本規則自印發之日起施行。

附件:企業提供信息資料范圍

附件:

企業提供信息資料范圍

一、企業年度工作報告

二、企業經營管理各項規章制度

三、企業財務有關資料

(一)年度財務決算報告及年度審計材料,企業財務快報(含重要子企業);

(二)企業財務預算及執行情況報告;

(三)會計賬簿及有關憑證。

四、企業生產經營動態情況及分析資料

五、企業當期重要事項情況資料

(一)企業重大投融資、改制重組、產權轉(受)讓、工程建設、重要物資采購及招投標、非主業及高風險業務投資、對外擔保、業績考核、收入分配、主輔分離、關閉破產清算等資料;

(二)企業負責人職責分工、薪酬和職務消費、兼職取酬、股權激勵等情況;

(三)重要機構及人事變動、重大責任事故、重大訴訟和仲裁、違法違紀違規等資料。

六、企業及其重要職能部門年度工作計劃及總結

七、報送市政府、市國資委和有關部門的請示、報告及其批復的文件

八、企業董事會及其專門委員會會議、黨委(黨組)會議、黨政聯席會議、總經理辦公會議等會議紀要,領導班子述職考評會、年度(年中)工作會議等重要會議資料

九、與企業相關的宏觀經濟政策、行業發展及市場狀況等資料

十、審計及企業紀檢監察、內部審計等情況資料

十一、監事會需要的其他信息資料

抄送:各國有企業監事會。

西安市人民政府國有資產監督管理委員會辦公室    2014年9月16日印發

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